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— Neil Jacobs (@NeilJacobs) April 5, 2021

Volume de transaction hebdomadaire sur les applications de NFT – Source : The Block

Par& nbspClark

Nous discutons avec Tim Swanson de la façon dont son nouveau protocole stabilise les actifs numériques – ce qui signifie qu’il y a plus de sélections pour les garanties premium à fouiller dans l’écosystème DeFi.

L’une des tâches des applications DeFi est la découverte et grâce à des garanties crédibles – et les solutions actuelles comme Wrapped BTC peuvent être exclusives à utiliser.

Nous nous sommes entretenus avec Tim Swanson, responsable de l’intelligence de marché chez Clearmatics et fabricant du protocole TAU, concernant les bénéfices de la stabilisation des actifs actuels comme Bitcoin.

1. En termes rudimentaires, qu’est-ce que le protocole TAU?

Le protocole TAU est une nouvelle technique de synthèse et de stabilisation des actifs numériques. La première application recycle l’infrastructure actuelle, dans ce cas, le hachage tokenisé de BTCST pour «  extraire synthétiquement  » de nouveaux actifs. Étant donné que peu de ces actifs résideront sur une chaîne différente, j’ai présenté une méthode de rebase pour stabiliser un actif au niveau du conseil.

Un protocole est distinct d’une application. Par exemple, dans l’ETH, le «papier jaune» fournit une exigence de protocole neutre à partir de laquelle les parties autonomes peuvent créer des applications client. Pour TAU, je suis déterminé à réutiliser un modèle similaire. D’autres projets sur d’autres chaînes peuvent façonner leurs applications.

1. Une partie de l’attrait de nombreuses crypto-monnaies de preuve de travail peut être leur possibilité d’augmenter. Quel est l’avantage de stabiliser leur valeur?

Le 1^st L’application du protocole TAU n’essaie pas de créer une pièce stable – en quelque sorte, l’équipe BTCST synchronise le BTC synthétique avec l’admiration de sa valeur marchande extérieure. C’est à peu près, en utilisant ce protocole, que l’équipe a prévu une méthode automatique de conservation du taux de marché de BTC en ligne avec le taux de marché de BTC non synthétique. Ainsi, un BTC synthétique montera et sera mécontent du prix d’un BTC non synthétique.

Il est utile de déclarer que de nombreux projets permettent aux opérateurs de créer et d’échanger des actifs synthétiques avec Mirror, UMA et Synthetix. La méthode de formation et de «stabilisation» de ces actifs est différente de TAU, mais l’idée générale est similaire.

1. Pouvez-vous clarifier en quoi le protocole TAU touche la procédure minière?

Le protocole TAU n’influence pas du tout la procédure d’extraction. La première application du protocole se transforme en hashrate tokenisé. Pour fournir une technique crédible, sûre et testée pour soutenir les prix fixes, il n’y a que des méthodes reconnues insuffisantes pour le faire de manière non conservatrice. Par exemple, il y a eu de nombreux efforts pour créer des «pièces de monnaie stables algorithmiques», mais la plupart d’entre eux ont échoué car il n’y avait que quelques méthodes fiables pour ramener le prix du marché à la valeur du tableau.

Pour le modèle des actions de seigneuriage, une technique éprouvée a été appliquée par FRAX. Leur modèle commence entièrement garanti par l’USDC et au fil du temps devient progressivement un capital bien organisé en faisant chuter le montant de la garantie voulue pour gérer la valeur du conseil. L’application que BTCST a construite est également bien organisée car elle recycle une partie du hashrate BTC et donc BTC eux-mêmes pour soutenir efficacement le BTC synthétique.

1. Quels sont les principaux cas d’utilisation des actifs?

L’un des tests pour les applications DeFi est la découverte et l’utilisation de garanties crédibles. Il y a des centaines de jetons qui ont été distribués au cours de l’année historique, mais ils sont tous «soutenus par rien».

Par exemple, regardons les types de ventes de collatéraux sur liste blanche en utilisant des protocoles de prêt comme Aave ou Venus. Bien que le jeton L1 natif soit putatif par chacun d’entre eux, un jeton supplémentaire très initial ajouté à la liste blanche a été tokenisé ou encapsulé BTC. C’est parce que le marché observe WBTC comme à peu près similaire à BTC.

Mon opinion est qu’en créant et en stabilisant les actifs existants, comme BTC, le marché aura plus de sélections pour les garanties premium à fouiller dans l’écosystème DeFi.

1. Les jetons emballés avant existent pour présenter BTC dans l’industrie DeFi. En quoi les actifs sont-ils différents?

En théorie, le protocole TAU est indépendant du câble. Cependant, du point de vue de l’expérience opérateur, il n’a pas fait beaucoup d’intelligence pour outiller la première version sur le plus haut d’une chaîne dont les frais de transaction étaient comparativement élevés. De retour en janvier initial, après avoir écrit un long article sur les pièces stables, j’ai cherché sur Google pour voir si quelqu’un avait tokenisé le hashrate sur une chaîne fondée par EVM qui avait des frais comparativement bas. Par accident, non seulement je suis venu à travers le livre blanc BTCST, mais il s’avère qu’ils avaient déjà lancé sur BSC qui a des frais de transaction relativement bas.

Mettons cette méthode supplémentaire: si un opérateur régulier d’un produit DeFi a besoin d’avoir accès à des garanties communes – comme le WBTC – il se limite actuellement à utiliser principalement l’ETH du réseau principal. Mais les frais de transaction pour simplement déplacer l’actif à travers la chaîne sont souvent vers le nord de 10 $. Ajoutez les coûts liés à l’exécution d’un ensemble de fonctions de contrat intelligentes sur un protocole AMM ou de prêt et nous sommes rapidement imminents de 70 $ ou 80 $ pour simplement déposer et miser l’actif.

La première application du protocole TAU sera douée pour fournir aux opérateurs une procédure synthétique de BTC qui peut être fouillée-vente comme garantie pour les produits DeFi mais avec des frais de transaction significativement inférieurs puisqu’elle est sur BSC.

1. Quelle est la partie du jeton de hachage standard BTC dans cet instrument?

Du point de vue de l’infrastructure, ils ont fait tous les lourds levages. Rappelez-vous que j’ai déclaré que pour fournir des mécanismes solides pour stabiliser et rétablir un objectif de prix, il n’y a que quelques approches non privatives de liberté pour le faire. Une méthode pour fabriquer un synthétique est d’avoir besoin d’une sur-garantie comme l’ont fait Creator & Synthetix. Mais ce n’est pas un capital bien organisé. Une méthode supplémentaire consiste à créer une méthode plus structurée et bien organisée, comme FRAX et BTCST l’ont fait, et à présenter un mécanisme de stabilisation.

1. Quelles sont les sociétés minières qui fournissent le protocole TAU et le hachage standard?

Standard Hashrate est une association ouverte parrainée par un groupe de principaux mineurs de BTC, avec Genesis Mining & Atlas Mining, BTC. Top, Easy2Mine et Hengjia Group; ces mineurs représentent 12% de l’ensemble du hashrate BTC.

1. Quelles sont les difficultés résolues par l’aide d’Assets dans le secteur DeFi?

En théorie, les concepteurs qui s’appuient sur des chaînes avec une machine à états comme l’ETH devraient être capables de disposer d’un appareil et de fournir ces actifs synthétiques utilitaires à leurs écosystèmes DeFi naissants. Cependant, il y a une mise en garde: il n’y a que quelques habitudes reconnues pour créer un capital synthétique bien organisé de manière non conservatrice.

Cela dit, les applications différentes qui synthétisent et stabilisent positivement les actifs seront talentueuses pour fournir des garanties généralement recherchées qui peuvent être fouillées dans n’importe quel protocole de prêt.

1. Pouvez-vous partager vos stratégies pour les douze prochains mois?

Sans trop en révéler, les consultants en protocole ont moi-même inclus penser qu’il y a une part de souplesse dans l’état futur de TAU, de sorte qu’elle pourrait être adaptée et améliorée pour synthétiser des types différents d’actifs numériques, avec des NFT. Bien que certains d’entre eux dépendent de l’application exacte, qui peut différer d’une équipe à l’autre. Je ne pense pas que ce soit la réponse à tous les maux du monde, mais je suis toujours impatient d’entendre les commentaires de la communauté dans son ensemble sur ce avec quoi ils pensent que cela peut être une vente farfelue.

La valeur de l’ETH a chuté de 5 +% hier, mais malgré cela, la devise affiche toujours des gains hebdomadaires d’environ 4%.

• Les experts estiment que l’Ether continuera de monter en flèche à court terme.
• Mark Cuban a récemment déclaré qu’Ether était la seule véritable monnaie centrée sur les paiements disponible sur le marché de la cryptographie aujourd’hui.
• Des sociétés de cryptographie comme Gemini, WazirX et Ledger ont récemment fait leur incursion dans le secteur NFT.

Bien que le marché de la crypto-monnaie dans son ensemble ait été confronté à une bonne quantité d’actions négatives au cours du dernier cycle commercial de 24 heures, Ether a été en mesure de tenir bon, le premier altcoin continuant à osciller autour du seuil de 2625 AUD après avoir atteint son tout. – le plus haut de 2 825 dollars australiens récemment. Au moment de la mise sous presse, ETH était négocier à 2600 AUD.

Grâce à la récente ascension d’Ether, la capitalisation totale du marché de la crypto-monnaie a dépassé pour la première fois la barre des 2000 milliards de dollars américains. Pour mettre les choses en perspective, la valeur du secteur des actifs numériques a ressuscité de Entre 1000 et 2000 milliards de dollars américains en quelques mois, cette ascension fulgurante est principalement stimulée par Ether et Bitcoin.

Pour avoir une meilleure idée de la direction que pourrait prendre l’ETH à court terme, Finder s’est entretenu avec Sidharth Sogani, fondateur et PDG du fournisseur d’analyse blockchain CREBACO Inc. À son avis, la récente publicité négative entourant l’altcoin, en particulier en ce qui concerne la hausse des frais de gaz et la congestion du réseau n’aura probablement pas d’impact négatif sur les perspectives financières de la devise, ajoutant:

« Je ne pense pas qu’une attention négative ait un impact direct sur les prix des ETH. Le réseau est trop grand maintenant pour obtenir des résultats d’une telle publicité. En fait, selon moi, Ether est sous-évalué. Il gère les marchés des jetons, DEFI et NFT. Plus de 95% du marché est avec Ethereum. Je vois qu’il atteindra 9 850 $ AUD dans les 6 à 8 prochains mois. « 

Il a en outre estimé qu’à mesure que nous nous dirigeons vers l’avenir, Ether continuera à présenter une stabilité croissante, s’installant probablement autour de 2 560 dollars australiens. « L’avenir est bon, l’EIP 1559 rendra le réseau plus efficace. Le point de vente lui permettra d’atteindre de nouveaux sommets », a-t-il conclu en déclarant.

De même, fournissant son point de vue sur la question, Stéphane Laurent Villedieu, directeur du marketing de la société de technologie blockchain RioDeFi, a déclaré au Finder que même si au cours des derniers mois, un certain nombre de réseaux blockchain tels que BSC et Solana ont attiré beaucoup d’attention, Ethereum bénéficie d’un certain nombre d’avantages concurrentiels qui assurent sa suprématie en tant que plate-forme dApp au moins à court terme. Ceux-ci inclus:

• Avantage du premier arrivé. Ethereum a été lancé il y a six ans et possède une énorme communauté d’utilisateurs et de développeurs à travers le monde.
• Reconnaissance publique. Ethereum et son fondateur Vitalik Buterin sont bien connus du grand public même en dehors de l’espace blockchain. Les investisseurs institutionnels ont investi des capitaux dans Ethereum via des produits financiers structurés tels que Grayscale ETH Trust.
• Décentralisation. Comparé à des alternatives telles que Solana et BSC, le réseau Ethereum est plus décentralisé et ouvert.

L’éther gagne du terrain

Au cours des 90 derniers jours, le marché des jetons non fongibles (NFT) a énormément augmenté, avec un nombre croissant de célébrités sautant à bord du train hype afin de numériser leurs différentes créations et d’acquérir une plus grande exposition à la cryptographie. .

Cela étant dit, ce qui est intéressant à noter ici, c’est que puisque le marché NFT est en grande partie construit au sommet du réseau Ethereum, il a aidé ce dernier à gagner beaucoup de visibilité grand public et à susciter davantage de demande des investisseurs.

Par exemple, récemment, investisseur milliardaire et propriétaire de la franchise NBA Dallas Mavericks a parlé à l’appui d’Ether, affirmant que c’est la chose la plus proche que nous ayons d’une véritable monnaie dans l’espace des actifs numériques. Non seulement cela, il a également révélé qu’il possédait des sommes substantielles de l’altcoin premium.

De même, le mois dernier, la société de technologie Meitu, basée à Hong Kong, a également annoncé qu’elle avait acquis des sommes substantielles de monnaie numérique, achetant un total de 29 millions de dollars australiens d’Ether, ce qui en fait l’un des premiers acteurs institutionnels (avec Grayscale) à être long sur la devise.

L’engouement NFT fait rage

Le 7 avril, la superstar du football américain et six fois champion du Super Bowl Tom Brady a annoncé qu’il serait lancement sa propre plate-forme NFT. Surnommé «Autograph», le projet cherchera à faire appel à certains des plus grands artistes, personnalités sportives et icônes de la mode du monde pour vendre leurs objets de collection personnalisés. L’offre devrait être mise en ligne au printemps.

De même, un certain nombre d’autres plates-formes et marchés NFT ont également vu le jour ces derniers temps. Par exemple, les frères Winklevoss, propriétaires de l’échange américain de crypto-monnaie Gemini, publié une plate-forme appelée Nifty. Similaire se déplace ont également été fabriqués par la plateforme de trading de crypto-monnaie indienne de premier plan « WazirX », portefeuille matériel fabricant Ledger et Crypto.com.

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Divulgation: l’auteur possède une gamme de crypto-monnaies au moment de la rédaction

Image: Finder

Une nouvelle initiative du secteur privé connue sous le nom de Accord sur le climat cryptographique lancé aujourd’hui pour rendre l’industrie de la crypto-monnaie plus verte, menée par le marché de l’énergie décentralisé basé sur la blockchain Web énergétique en partenariat avec RMI et Alliance pour une réglementation innovante.

L’initiative cherchera à rendre l’industrie de la crypto-monnaie entièrement renouvelable d’ici 2030, ou plus tôt. Inspiré par l’Accord de Paris sur le climat, l’accord vise à rassembler l’industrie des technologies cryptographiques et financières pour construire une infrastructure durable avec le soutien de la Convention-cadre des Nations Unies sur les changements climatiques, les champions du climat.

À l’heure actuelle, la demande toujours croissante de crypto-monnaies commence à montrer l’impact écologique potentiel que la technologie basée sur la blockchain pourrait avoir sur le monde. En conséquence, l’Accord estime que faire évoluer l’industrie vers les énergies renouvelables et durables dès maintenant placerait le monde sur une trajectoire plus évolutive – et le plus tôt sera le mieux.

Par exemple, les jetons non fongibles, une méthode basée sur la blockchain pour fournir des jetons uniquement échangeables, sont devenus un engouement récent, augmentant la popularité et l’intérêt pour la blockchain Ethereum. Les NFT semblent promettre de permettre aux artistes de créer des versions numériques uniques et échangeables de leurs œuvres d’art d’une manière qui n’avait été vue qu’auparavant avec des œuvres d’art physiques – et cela mène un marché des objets de collection presque semblable à Beanie Baby.

Selon le graphique sur Digiconimist.net, le réseau Ethereum consomme environ 33,6 térawattheures d’électricité par an lorsqu’il est mesuré aujourd’hui, à égalité avec un petit pays comme le Danemark. Cela représente environ un tiers des 95 TWh estimés par an consommés par le réseau Bitcoin.

Si cette tendance se poursuit, et même si elle suit dans une moindre ou plus grande mesure les autres blockchains, elle aurait des conséquences terribles sur la consommation d’énergie et l’impact environnemental.

«Il est essentiel que nous corrigions les informations erronées qui persistent sur l’utilisation et les sources d’énergie de Bitcoin», a déclaré Meltem Demirors, directeur de la stratégie de CoinShares. «Notre industrie s’est toujours attachée à pousser la pointe de l’innovation et à prendre des mesures pour accélérer le changement au lieu d’attendre un changement systémique, qui prend des décennies et ne se concrétise souvent jamais.»

En conséquence, l’Accord a l’intention d’utiliser ce qu’il appelle une approche de «grande tente» pour l’industrie et cherche à coordonner le reste de l’industrie dans la décarbonisation de sa consommation d’énergie. Energy Web, RMI et AIR ont développé trois objectifs de haut niveau.

Premièrement, l’Accord permettra à toutes les blockchains du monde d’être alimentées à 100% par des énergies renouvelables d’ici la conférence sur le climat de la CCNUCC 2025. Deuxièmement, il vise à développer une norme de comptabilité open source pour mesurer les émissions de l’industrie de la crypto-monnaie. Et troisièmement, il veut atteindre des émissions nettes nulles pour l’ensemble de l’industrie de la cryptographie, y compris toutes les opérations commerciales, d’ici 2040.

Plus de 20 entreprises et particuliers ont rejoint l’Accord, issus de l’industrie de la cryptographie, de la finance, de la technologie, de l’énergie et du climat. Ils incluent CoinShares, Consensys, Ripple, Acciona, Compass Mining et Web 3 Foundation.

«En plus d’éliminer de toute urgence les émissions futures, cette industrie est idéalement placée pour faire face à sa dette d’émissions historique.» a déclaré Nigel Topping, champion de haut niveau de l’action climatique à la COP26 des Nations Unies. «La nature même des blockchains permet une transparence historique à l’échelle du système, faisant de la dette d’émissions de crypto une cible mûre pour les solutions d’élimination du dioxyde de carbone.»

La vision de Crypto Climate Accord est de changer l’avenir de la planète et de l’économie mondiale. Pour les militants du climat, cela signifie éliminer les émissions d’une source de charge électrique à croissance rapide. Pour l’industrie de la cryptographie, l’énergie propre est souvent aussi une source de sources d’énergie moins chères, plus évolutives et durables pour une industrie en croissance.

Image: Pixabay

Points saillants:

• La société immobilière Caruso s’est associée à l’échange de crypto-monnaie Gemini
• Caruso dit qu’il offrira Bitcoin comme option pour le paiement du loyer sur ses propriétés résidentielles et commerciales
• La société a également investi 1% de sa trésorerie dans Bitcoin

Caruso s’associe à Gemini, investit dans Bitcoin et prévoit d’accepter les paiements BTC

La société immobilière privée Caruso a conclu un partenariat avec un échange de crypto-monnaie basé aux États-Unis Gémeaux. Dans un communiqué de presse par Caruso, la société a déclaré qu’elle commencerait à accepter Bitcoin pour les paiements de loyer pour ses propriétés commerciales et résidentielles.

Rick Caruso, fondateur et PDG de Caruso, a déclaré que la société évalue les opportunités d’utilisation de la technologie émergente sur les propriétés de la société, qui pourraient inclure des programmes de récompense alimentés par des chaînes de blocs, ainsi que des paiements en crypto-monnaie:

« Nous envisageons une myriade d’opportunités où nous pouvons mieux impliquer nos clients et améliorer leur expérience sur nos propriétés, comme l’introduction de récompenses activées par la blockchain et l’activation des paiements en crypto-monnaie. »

Le communiqué de presse mentionnait également jetons non fongibles (NFT), une technologie rendue possible par les blockchains qui a récemment fait son entrée dans le courant dominant. Les NFT ont été populaires parmi les artistes visuels et les musiciens comme moyen de vendre leur travail, et les marques ont également commencé à utiliser la technologie pour émettre des objets de collection uniques.

En plus de ses ambitions d’utiliser réellement la technologie de la crypto-monnaie et de la blockchain, Caruso a également investi directement dans BTC. Selon un Rapport LA Times, Caruso a alloué 1% de sa trésorerie à Bitcoin. Cependant, on ne sait pas comment la taille de l’investissement se traduit en USD.

Le rapport mentionne également que le constructeur automobile Tesla a un concessionnaire dans l’Americana à Brand, un complexe à Glendale appartenant à Caruso. Étant donné qu’Elon Musk est un partisan de Bitcoin et que la société accepte désormais les paiements Bitcoin, il ne serait pas trop surprenant de voir l’entreprise choisir de payer son loyer avec BTC.

Cependant, Rick Caruso a déclaré qu’il n’avait jusqu’à présent eu aucune discussion sur le sujet avec Musk:

«Je n’en ai pas parlé à Elon. Il est peut-être le premier, en tant que pionnier, à payer son loyer en bitcoin. »

Tyler Winklevoss, PDG de la bourse Gemini, a déclaré que sa société aiderait Caruso à « exécuter sa stratégie de trésorerie des actifs numériques » et les conseillerait également sur les questions liées à la crypto-monnaie.

Atari s’est divisé en deux parties, avec une division qui se concentrera sur les jeux et une autre qui sera axée sur la blockchain.

La marque de jeux s’appellera Atari Gaming, tandis que l’autre sera Atari Blockchain. Fred Chesnais, ancien PDG d’Atari, deviendra le chef de la division Atari Blockchain, tandis que Wade Rosen, ancien président par intérim du conseil d’administration, deviendra le nouveau PDG de la société.

La division blockchain développe la crypto-monnaie Atari Token et l’utilisation par des tiers du contenu Atari pour des choses comme les jetons non fongibles (NFT), les jeux blockchain et les mondes en ligne basés sur la blockchain. Cette division pourrait être scindée en une société distincte. Rosen a déclaré qu’il était honoré d’être le nouveau steward d’Atari.

«Je tiens également à remercier Fred Chesnais pour avoir redynamisé l’entreprise, qui est désormais bien positionnée pour un succès aussi incroyable à long terme», a déclaré Rosen dans un communiqué. «Lorsque Fred est entré dans le rôle de PDG, il a hérité d’une situation accablée de dettes. Depuis, il a éliminé la dette et opéré un revirement significatif. Il a eu la clairvoyance de pousser Atari sur des marchés de pointe comme la blockchain, le VCS et les hôtels Atari. C’est grâce à lui que l’entreprise est à sa plus forte valorisation en sept ans. Nous remercions Fred pour son leadership et sommes ravis de continuer à travailler avec Fred alors qu’il se concentre sur les licences pour l’ensemble du groupe et le développement et la croissance de la passionnante division Blockchain créée aujourd’hui.

Chesnais a racheté Atari en faillite. Alors que sa société basée à Paris s’est retournée avec une stratégie d’octroi de licences, il y avait hoquet en cours de route lié à la console VCS.

Dans un communiqué, Chesnais a déclaré: «Il y a huit ans, quand je suis revenu, la marque était donnée pour morte. Ce revirement spectaculaire est le résultat d’un solide travail d’équipe et du soutien des actionnaires, et je tiens à remercier chacun de ces individus. Nous pouvons tous être fiers de ce résultat. La marque Atari est plus que jamais vivante et cette organisation en deux divisions lui permettra de mieux répondre »aux changements.

La division Jeux d’Atari comprendra tous les actifs non inclus dans la division blockchain et se concentrera sur les jeux, y compris le marché en expansion des jeux rétro. Il accordera également une licence à son nom aux hôtels et aux casinos.

Avertissement : Cet article n’a aucune valeur de conseil juridique, fiscal, ou financier. N’étant pas formé dans le secteur, la rédaction ne saurait être tenue responsable en cas d’informations, de commentaires, d’analyses, d’avis s’avérant inexacts ou incomplets. Il ne s’agit que d’une ouverture, la parole finale étant aux spécialistes. Bonne lecture.

Rappel

L’activité de trading en actifs numériques-si celle-ci n’est pas qualifiée de professionnelle- est soumise à un régime assimilé à la Flat Tax, c’est-à-dire le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) instauré par la Loi des Finances de 2019, mis en place le 01er janvier 2019.

Cette « taxe forfaitaire » est un « impôt à taux unique » imposant tous les contribuables au même taux forfaitaire de 30 % sur la plus-value globale de toutes leurs opérations imposables réalisées au cours de l’année. Le taux de 30 % est composé de 12,8% d’impôts sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux.

En synthèse

• la Flat Tax permet de simplifier les calculs des impôts avec un taux unique
• ce système de calcul reprend la méthode de calcul appliquée sur le PEA (Plan d’Epargne en Action, actions d’entreprises européennes bénéficiant d’exonérations d’impôt sur le revenu sous certaines conditions)
• il n’y a aucune possibilité de déduction fiscale, ni d’imposition à barème progressif, ni de déduction ou de report de perte sur l’année suivante.

Pourquoi déclarer ses gains et pertes crypto aux impôts ?

Tout simplement car :

• toute transaction crypto est visible dans l’historique des blockchains : rien n’est plus traçable qu’une transaction en crypto. 
• toute transaction financière est visible dans l’historique d’un compte bancaire : rien n’est plus traçable qu’un euro, dollar, yen, livre sterling déplacé d’un compte bancaire à un autre.

Sachant que chaque compte BANCAIRE ou compte CRYPTO ouvert sur un exchange centralisé a fait l’objet d’un KYC (processus d’identification client avec ses coordonnées réelles), le triangle compte bancaire & compte crypto & identité individuelle est instantanément reconstitué. (Exchange Centralisé, tels Kraken, Coinbase, Binance, … = Centralized Exchange, CEX). D’autant que telles les banques, les exchanges centralisés ont l’obligation de conserver l’historique de transactions, dépôts et retraits de leur client. 

Depuis quelque temps, l’IRS (le service des impôts américains) s’est dotée de puissants outils d’analyse sur les transactions crypto voulant passer sous le radar des 10.000$ et les impôts français ne sont pas non plus en reste. 

Depuis le 9 mai 1990, l’État français s’est doté d’une cellule de renseignements financiers qui impose à toutes les banques de pouvoir reconstituer l’ensemble des transactions faites par une personne physique ou morale. (Tracfin : le service permettant le Traitement du Renseignement et Action contre les Circuits FINanciers clandestins).

C’est pourquoi vous n’avez pas besoin de déclarer vos comptes détenus sur des plateformes françaises, telles Kepler, Paymium, Coinhouse, etc, car Tracfin les a contraints de le faire dès votre première transaction, avant même que vous n’y songiez par vous-même.

NB: Bien sûr il existe des moyens illicites pour tronquer la lisibilité des transactions -que ce soit dans le système bancaire ou dans le système blockchain- mais les techniques de malversations illégales ne sont pas le propos de cet article.

Que déclarer et ne pas déclarer en 2021 ?

Les opérations de crypto à crypto ne sont pas des opérations imposables : seule la vente de cryptomonnaies ou l’achat d’un service en crypto génèrent l’impôt.

Toute sortie du monde des crypto dans le monde fiat est le fait générateur de la déclaration fiscale, qu’il s‘agisse d’une transaction (= d’une vente de cryptomonnaie récupérée en monnaie fiat) ou d’une conversion (= d’un achat en cryptomonnaie d’un bien ou service ayant une valeur dans la monnaie fiduciaire).

Donc payer une baguette de pain déclenche l’ouverture d’une déclaration fiscale, car même si cela ne se voit pas, l’achat de biens et services en cryptomonnaies est un paiement, donc une conversion d’une crypto à une monnaie fiat, donc génère de l’impôt. C’est pourquoi il faut suivre individuellement chaque opération réalisée car elle sera prise en compte pour calculer correctement les plus-values lors du passage cryto en fiat. De même, si vous aviez prévu d’acheter une Tesla et d’échapper à l’impôt car aucune conversion crypto/fiat n’est effectuée, vous pouvez oublier. L) encore il s’agit d’un fait générateur de déclaration fiscale.

Exemple d’opérations non imposables : 

• perte en cas de hack de wallet ou de plateforme ou de DApp, ou arnaque, précision importante : ces opérations de moins value peuvent être soustraites du portefeuille global 
• donation réalisée en crypto-monnaies, précision importante : un don à une association est différent d’une adhésion à une association, car une adhésion est un service donc la conversion de crypto en fiat pour obtenir un service. L’adhésion est donc génératrice de l’impôt et nécessitera d’être prise en compte dans les calculs, alors que la donation n’est pas une opération imposable)
• transfert entre comptes d’une même personne (wallet ou exchange)

Il existe un flou juridique sur les sujets suivants : 

• revenus de masternodes, mining 
• rendements de staking 
• rewards et cashback 
• revenus d’airdrops, de farming, NFT
• cryptos obtenues suite à un fork
• opérations sur instruments financiers, comme les futures, margin trades, etc.

Pour récapituler : 

• Si vous avez réalisé la moindre conversion de crypto en fiat -via 1 achat ou 1 vente- durant l’année 2020, il est utile de calculer et déclarer les plus-values
• Si vous n’avez pas réalisé d’opération imposable durant l’année 2020, il n’est pas utile de calculer ni déclarer vos plus-values, car vous n’en avez pas réalisé ! 
• si une convention de crypto en fiat a lieu et que l’argent fiat reste sur la plateforme d’exchange sans bouger …. oui c’est aussi imposable, car il s’agit d’une conversion.

Lorsqu’il s’agit d’une activité occasionnelle, alors toute sortie d’une crypto en fiat est considérée comme une vente et est donc soumise à la taxation forfaitaire de la flat tax à 30%.

Lorsqu’il s’agit d’une activité professionnelle, d’autres réglementations fiscales entrent en jeu et les gains/pertes sont imposés avec des taux relevant des BIC (ex: trading, lending, etc) ou des BNC (ex: minage, masternode).
[BIC: bénéfices industriels et commerciaux – BNC: bénéfices non commerciaux]

Pour avoir Zéro impôt: il faut Hodler, c’est-à-dire Garder, c’est-à-dire-ne Pas Vendre, c’est-à-dire effectuer Zéro conversion en Fiat. Pourquoi ? Car il n’est pas possible de calculer une quelconque plus-value Fiat.

“Toutefois, un jour ou l’autre une cession imposable (conversion de cryptomonnaie en FIAT ou bien un paiement en cryptomonnaie) sera réalisée et déclenchera le suivi intégral et la valorisation du portefeuille. Avec l’expérience de nos clients, suivre régulièrement l’évolution de votre portefeuille est la meilleure des façons d’être serein lors de la déclaration de revenus. 

Ainsi, limiter le nombre de comptes détenus, noter au fur et à mesure les opérations spécifiques (paiement, salaire, donation..), s’assurer de la possibilité de téléchargement des historiques de transactions, dépôts et retraits permet de se simplifier le calcul de plus-values” .

Pierre Morizot, cofondateur et CEO de Waltio

Quels changements entre 2020 et 2021?

Incroyable surprise … Bercy n’a fait aucune modification sur les règles de calcul de la Flat Tax de l’année 2020 !

Le régime fiscal de 2021 n’a pas changé par rapport à celui de 2020 en ce qui concerne les achats de Security Token, NFT, Stablecoins ; les revenus de masternodes, staking, minage, les rewards et cashback ; les possessions d’airdrops, de fork … mais pas trop de fausses joies tout de même, l’année prochaine aura probablement son lot de modifications made in Bercy.

Ce qui a changé en revanche est le monde des cryptos lui-même: l’arrivée de la DeFi a ouvert le champ à de nouvelles opérations de très grandes complexités.

Des opérations complexes qui sont à prendre en compte dès maintenant pour anticiper toute sortie ultérieure. En effet, entre produits dérivés, flash loans, gains des prêts (earn), rewards de staking ou de mining, ICO, cadeaux d’airdrop, cashback et autres joyeusetés, comment calculer des gains -ou des pertes- de ces différentes actions successives ou cumulées ? ou alors, comment insérer les pertes en cas de plateformes hackées ou fermées, vols de fonds sur smart contracts, erreurs d’adresses, et autres types de pertes dans ces calculs ?

“Plusieurs interprétations du texte de loi sont possibles. Le régime fiscal actuel ne le précise pas. Ainsi pour des raisons pratiques, nous ne considérons pas la perception de ces revenus comme un fait générateur de l’impôt et intégrons ces revenus à la valeur totale du portefeuille“.

Pierre Morizot.

Attention à cette information accessoire et ses très lourdes conséquences

Ce n’est qu’à partir de 305 euros de vente de crypto en fiat sur 1 année fiscale, que tout bénéfice supplémentaire est taxé. Dit autrement, il n’y a pas de taxe sur les plus values réalisées, si le total des ventes crypto en fiat est inférieur à 304 euros/an.

Mais attention car cette exonération fiscale est un faux-vrai-cadeau compliqué et retors: cette exonération n’exempte en aucun cas le contribuable de déclarer ses plus-values en crypto-actifs… le contribuable sera alors obligé de calculer et de déclarer ses plus-values crypto sous peine de contrôle et d’amende.

Quelles sont les informations à fournir et où les positionner sur les feuillets de déclaration fiscale ?

C’est là que le puzzle des 1.000 pièces commence alors qu’il n’y en n’a que 2 de visibles sur la boîte …

Il y 2 obligations légales différentes à respecter : 

• Calculer et déclarer les gains imposables en actif-numériques dans la déclaration des revenus avec le détail des cessions imposables (concrètement ça veut dire présenter l’historique de toutes les transactions passées afin de justifier les gains et pertes)
• déclarer ses comptes sur les exchanges en crypto hors de France (car ils correspondent à des comptes bancaires étrangers)

Concrètement ça donne: 

• sur la page Annexe de la déclaration fiscale : 0 ou 1 ou 2 petites cases à cocher 
• sur les 2 formulaires Cerfa, reporter les informations dans les bonnes cases :
  • le Cerfa n* 2086 : reporter les détails des cessions de crypto vers Fiat (= vos ventes crypto vers Fiat) qui prouveront les +/- values a reporter sur la feuille d’impôts Cerfa n*2042-C
  • le Cerfa n*2042 C : indiquer vos gains réalisés, c’est-à-dire dès qu’ils sont convertis du monde de la crypto au monde de monnaie fiat, dans la bonne case … 3AN et 3BN
• sur le Cerfa n* 3616-bis, déclarer vos comptes bancaires hors de France, qu’il s’agisse de comptes Fiat, crypto, et pseudo-crytppo 

nb: “En cas de déclaration numérique (impot.gouv.fr) le report de la plus-ou-moins value globale au sein du formulaire 2042-C se fait automatiquement”.

Pierre Morizot.

Et là c’est l’enfer, car si le contribuable sait quels CERFA il doit remplir, les informations à mettre dans ces cases sont dignes d’une épopée … c’est une quête tragiquement longue, minutieuse, fastidieuse avec des conséquences improbables ! 

C’est vrai quoi, soyons honnête et avouons qu’il y a de quoi s’arracher les cheveux tellement c’est compliqué. C’est un peu moins rude, si on accepte de considérer qu’il s’agit -non pas la valeur d’acquisition de l’actif numérique vendu- mais de son prix d’acquisition et de ses gains de revente, comparé à la globalité du portefeuille ….. 

En clair, ça signifie que pour déterminer la plus-value d’une crypto échangée en fiat -donc vendue et donc taxable- il faut faire référence à l’ensemble du portefeuille entier et sa proportion de plus-value.

Puis pour obtenir ces informations de proportions comparées à l’ensemble du portefeuille possédé, là aussi c’est un super challenge ! 

2 derniers points d’attentions : 

• attention à la déclaration des comptes étrangers : certains exchanges font la sourde oreille pour fournir les informations que requiert l’administration fiscale française
• ne pas oublier de déclarer des comptes comme Revolut et N26 qui sont effectivement des comptes étrangers, qu’il servent de compte bancaire fiat ou crypto. (pseudo-crypto car ces comptes bancaires ne laissent pas sortir les cryptos hors de leur système et l’usager ne possède pas les clefs privées de son wallet).

Le prochain épisode de Comment déclarer vos cryptos aux impôts en 2021 présentera 3 solutions informatiques européennes qui permettent de déclarer ses gains et pertes à l’administration fiscale française avec un peu moins d’anxiété et plus de sérénité.